Et fradrag i alminnelig inntekt er verdt 22 prosent av beløpet. Fører du opp 10 000 kroner i fradrag, blir skatten din omtrent 2 200 kroner lavere – ikke 10 000 kroner lavere. Dette gjelder både inntektsåret 2025 og 2026, og det er den samme regelen for nesten alle fradrag som finnes.
Misforståelsen er utbredt, og den er dyr på to måter. Noen blir skuffet over et oppgjør som «bare» ga et par tusenlapper. Andre lar være å bruke tid på et fradrag de tror er småpenger, uten å regne på det. Begge deler blir bedre av å forstå hvordan regnestykket faktisk går.
Fradraget trekkes fra grunnlaget, ikke fra skatten
Her ligger hele poenget. Et fradrag reduserer inntekten skatten regnes av. Det reduserer ikke skatten direkte.
Skatten på alminnelig inntekt er 22,00 prosent. Satsen er den samme i 2025 og i 2026. Når du trekker 10 000 kroner fra grunnlaget, forsvinner 22 prosent av de 10 000 kronene fra skatteregningen.
Regnestykket
- Fradrag på 10 000 kr
- gir 2 200 kr lavere skatt
- Fradrag på 25 000 kr
- gir 5 500 kr lavere skatt
- Fradrag på 100 000 kr
- gir 22 000 kr lavere skatt
Vil du regne på ditt eget beløp, kan du bruke fradragskalkulatoren.
Hvorfor ikke mer? Fordi fradrag ikke rører trinnskatten
Dette er den delen folk sjelden får forklart, og det er den som avgjør hele saken.
Skatten din består ikke av én skatt. Den består av flere, og de regnes av to ulike grunnlag:
- Alminnelig inntekt – inntekt minus fradrag. Her er satsen 22 prosent.
- Personinntekt – brutto lønn, pensjon og næringsinntekt. Ingen fradrag trekkes fra her.
Trinnskatt og trygdeavgift beregnes av personinntekten. Og personinntekten påvirkes ikke av at du fører opp et reisefradrag eller betaler renter på boliglånet.
Dette er kjernen: et fradrag i alminnelig inntekt senker bare den ene av tre skatter. Trinnskatten din er den samme før og etter fradraget. Trygdeavgiften er den samme. Bare 22-prosentskatten faller. Derfor er 22 prosent hele gevinsten – ikke et minimum du kan håpe å slå.
Det betyr også noe som overrasker mange: et fradrag er like mye verdt for en høytlønnet som for en lavtlønnet. Har du en inntekt i trinn 5 av trinnskatten, er marginalskatten din høy – men fradraget ditt er fortsatt verdt nøyaktig 22 prosent, akkurat som for en med lav lønn. Fradrag i alminnelig inntekt gir samme kronebeløp uansett hvor du ligger på inntektsskalaen.
Hva de 22 prosentene består av
Skatten på alminnelig inntekt er én sats for deg, men den er satt sammen av tre deler som fordeles mellom stat, kommune og fylke. Summen er 22,00 prosent begge år – bare fordelingen er endret.
| Komponent | 2025 | 2026 |
|---|---|---|
| Fellesskatt til staten | 6,60 % | 8,25 % |
| Kommunal skatt (maks) | 12,75 % | 11,35 % |
| Fylkeskommunal skatt (maks) | 2,65 % | 2,40 % |
| Sum | 22,00 % | 22,00 % |
For deg som skattyter spiller fordelingen ingen rolle. Du betaler 22 prosent uansett, og fradraget ditt er verdt 22 prosent uansett.
Ett unntak finnes: bor du i Finnmark eller tiltakssonen i Troms, er fellesskatten lavere – 3,1 prosent i 2025 og 4,75 prosent i 2026. Da er totalsatsen din lavere, og fradraget ditt er tilsvarende mindre verdt i kroner.
Unntaket: BSU gir fradrag direkte i skatten
BSU følger ikke regelen over. Her gis fradraget ikke i inntekten – det gis direkte i skatten, med 10 prosent av det du har spart i året. Alle BSU-tallene er uendret fra 2025 til 2026.
Sparer du 27 500 kroner, som er maksbeløpet, trekkes 2 750 kroner rett fra skatten din. Det er en helt annen mekanikk enn 22-prosentregelen, og den er i utgangspunktet gunstigere krone for krone.
Men konstruksjonen har en innebygd felle: fradraget trekkes fra skatt du faktisk skal betale. Har du ikke betalt nok skatt – for eksempel som student med frikort – finnes det ingen skatt å trekke de 2 750 kronene fra. Da får du dem ikke. Beløpet utbetales ikke, og det overføres ikke til neste år. Det forsvinner.
Dette er den viktigste enkeltopplysningen om BSU, og den står sjelden i markedsføringen fra bankene. Sparer du i BSU et år uten skattbar inntekt, får du null igjen på selve fradraget det året.
Når lønner det seg å bruke tid på et fradrag?
Regn i kroner, ikke i prosent. Et fradrag på 3 000 kroner er verdt 660 kroner. Et reisefradrag på 40 000 kroner er verdt 8 800 kroner. Det siste er verdt en kveld med kalender og kart.
Det er også verdt å huske at fradrag summerer seg. Fem poster på noen tusen hver kan fort bli 30 000–40 000 kroner til sammen, og da snakker vi om reelle penger. Gjennomgangen av fradragene folk glemmer tar for seg postene som oftest står tomme.
For mange er rentefradraget det klart største enkeltfradraget. Der finnes ingen beløpsgrense for vanlige lån, og 22-prosentregelen gjelder fullt ut: 100 000 kroner i renter gir 22 000 kroner lavere skatt.
Et fradrag er ikke en utbetaling
Til slutt en presisering som forvirrer mange: fradraget gir deg ikke penger tilbake i seg selv. Det senker den endelige skatten din.
Om det ender som penger til gode, avhenger av hva som allerede er trukket gjennom året. Var fradraget med i skattekortet ditt fra starten, er det allerede tatt hensyn til i trekket – og da gir det ikke noe ekstra i oppgjøret. Fører du opp et fradrag som ikke lå i skattekortet, senker det skatten i forhold til det du har betalt inn, og da slår det ut i oppgjøret.
Har du ingen skatt å redusere, har fradraget ingen verdi i det hele tatt. En full oversikt over hvilke fradrag som finnes og hvem som får dem, står i den komplette fradragsguiden.
Spørsmål og svar
Hvor mye er et fradrag på 10 000 kroner verdt?
Omtrent 2 200 kroner i lavere skatt. Fradrag i alminnelig inntekt er verdt 22 prosent av beløpet, både for inntektsåret 2025 og 2026.
Er fradrag mer verdt når man tjener mye?
Nei. Fradrag i alminnelig inntekt er verdt 22 prosent uansett inntekt, fordi de ikke reduserer trinnskatt eller trygdeavgift. De to beregnes av personinntekten, som fradragene ikke rører.
Hvorfor reduserer ikke fradrag trinnskatten?
Fordi trinnskatt og trygdeavgift beregnes av personinntekten – brutto lønn, pensjon og næringsinntekt – mens fradragene trekkes fra alminnelig inntekt. Det er to forskjellige grunnlag.
Hva er forskjellen på BSU og andre fradrag?
BSU gir fradrag direkte i skatten med 10 prosent av årets sparing, mens andre fradrag gir 22 prosent av beløpet i inntekten. Men BSU-fradraget forutsetter at du har skatt å trekke det fra – har du ikke det, forsvinner det.
Får jeg fradraget utbetalt hvis jeg ikke betaler skatt?
Nei. Fradrag reduserer skatt du skal betale. Har du ingen skatt, har fradraget ingen verdi, og det utbetales ikke.
Dette er generell informasjon, ikke individuell skatterådgivning. Det er Skatteetaten som fastsetter skatten din ut fra dine konkrete forhold.