Du kan kreve fradrag for pengegaver til frivillige organisasjoner med inntil 25 000 kroner i året. Men det finnes også et gulv: gaven må utgjøre minst 500 kroner i året for å gi fradrag i det hele tatt. Begge grensene er de samme for inntektsåret 2025 og inntektsåret 2026, og mottakeren må være en godkjent organisasjon som rapporterer gaven inn.
Dette er et av de få fradragene der du selv bestemmer om du vil ha det. Du velger å gi bort penger, og staten tar en del av regningen ved å la deg trekke gaven fra inntekten din. Men fradraget er ikke noe du kan konstruere i ettertid — det henger på at organisasjonen du ga til, faktisk står i ordningen og melder fra om gaven.
Grensene: 500 og 25 000 kroner, begge år
Beløpsgrensene har vært uendret gjennom begge årgangene som er i omløp nå:
| Inntektsåret 2025 | Inntektsåret 2026 | |
|---|---|---|
| Nedre grense | 500 kr | 500 kr |
| Maksimalt gavefradrag | 25 000 kr | 25 000 kr |
| Skattesats, alminnelig inntekt | 22,00 % | 22,00 % |
Skatteoppgjøret du får i 2026 gjelder inntektsåret 2025. Gaver du gir nå, i 2026, hører hjemme i oppgjøret som kommer i 2027. Siden grensen er den samme begge år, slipper du i det minste å regne om.
Hva fradraget faktisk er verdt
Gavefradraget trekkes fra alminnelig inntekt, som skattlegges med 22 prosent både i 2025 og 2026. Det betyr at et fradrag på 25 000 kroner gir 5 500 kroner lavere skatt — ikke 25 000 kroner tilbake.
Dette er verdt å si tydelig, fordi mange leser «fradrag på 25 000» og ser for seg 25 000 kroner på konto. Slik virker ikke fradrag. De reduserer inntekten din, ikke skatten din, og verdien er skattesatsen på den inntekten. Mekanismen er gjennomgått grundigere i artikkelen om hva et fradrag egentlig er verdt.
Gavefradraget i korte trekk
- Nedre grense
- 500 kroner per år. Under det gis ingen fradrag.
- Øvre grense
- 25 000 kroner per år, inntektsåret 2025 og 2026
- Skatteverdi ved full utnyttelse
- 5 500 kroner (25 000 × 22 %)
- Hjemmel
- Skatteloven § 6-50. Begge beløp står i loven, ikke i årsvedtaket.
- Krav til mottaker
- Må være godkjent av Skatteetaten
- Krav til rapportering
- Organisasjonen må rapportere gaven inn
Vilkåret de fleste snubler i: mottakeren må være godkjent
Det er ikke nok at et formål er godt. Fradraget forutsetter at organisasjonen er godkjent for gaveordningen, og at den rapporterer gaven din inn til Skatteetaten. Gir du 10 000 kroner til en innsamling som ikke er med i ordningen, er pengene like nyttige for mottakeren — men de gir deg ikke fradrag.
Dette gjelder også de tilfellene som føles opplagte: en lokal innsamlingsaksjon, en Facebook-innsamling, en vipps til en forening du er glad i, eller en gave direkte til en person i nød. Skal gaven telle skattemessig, må den gå til en godkjent organisasjon på en måte organisasjonen kan rapportere.
Vil du at gaven skal gi fradrag, er rekkefølgen viktig: sjekk at organisasjonen er med i ordningen før du gir, ikke etter. Skatteetaten har en oversikt over godkjente mottakere. Organisasjonen trenger som regel også fødselsnummeret ditt for å kunne rapportere gaven på deg.
Gaven skal komme ferdig utfylt — kontroller at den har gjort det
Fordi organisasjonen rapporterer gaven inn, dukker den normalt opp av seg selv i den forhåndsutfylte skattemeldingen. Det er den store fordelen med å gi til en godkjent mottaker: du trenger ikke gjøre noe.
Men det er også her fellen ligger. Fordi fradraget «kommer av seg selv», er det få som sjekker at det faktisk har kommet. Ga du gaven sent i desember, byttet du adresse, eller oppga du ikke fødselsnummeret ditt til organisasjonen, kan beløpet mangle. Da må du finne det selv.
Mangler gaven, er det organisasjonen som må rette rapporteringen. Ta kontakt med dem først. Har du levert skattemeldingen uten å oppdage at fradraget manglet, kan du fortsatt endre skattemeldingen selv — retten til å endre løper i tre år fra leveringsfristen. For inntektsåret 2025 betyr det til og med 30. april 2029 for lønnstakere og pensjonister.
Fradrag hjelper bare hvis du har inntekt å trekke det fra
Et fradrag i alminnelig inntekt forutsetter at du har alminnelig inntekt. Har du så lav inntekt at du ikke betaler skatt, gir gaven ingen skattelette — den blir bare en gave. Det gjør den ikke mindre verdifull for organisasjonen, men det er greit å vite på forhånd hvis skattefradraget var en del av regnestykket ditt.
Det samme gjelder motsatt vei: gavefradraget senker ikke trinnskatten eller trygdeavgiften din, for de beregnes av personinntekt og ikke av alminnelig inntekt. Verdien er 22 prosent, uansett hvor høy inntekt du har.
Den nedre grensen: 500 kroner
Fradraget har også et gulv, og det er her mange smågivere faller ut uten å vite det.
Skatteloven § 6-50 sier at fradrag bare gis når gaven utgjør minst 500 kroner i det året da gaven er gitt. Kommer du ikke over 500 kroner, får du ingenting. Ikke et redusert fradrag — ingenting.
Gir du 400 kroner, er fradraget null. Gir du 500 kroner, er fradraget 500 kroner. De siste hundre kronene er altså verdt 110 kroner i lavere skatt, mens de fire første er verdt null. Det er den eneste grensen i denne ordningen der en liten økning gir et sprang.
Både 500-kronersgrensen og 25 000-kronerstaket står i skatteloven selv, ikke i det årlige skattevedtaket. Det er grunnen til at de ikke justeres hvert år slik personfradraget gjør — begge beløp er de samme for inntektsåret 2025 og inntektsåret 2026. Ser du et annet tall, er det enten feil eller veldig gammelt.
Skatteetaten har den oppdaterte oversikten over hvilke organisasjoner som er godkjent for ordningen.
Dette er generell informasjon, ikke individuell skatterådgivning. Det er Skatteetaten som fastsetter skatten din og avgjør om et fradrag godkjennes i din sak.
Spørsmål og svar
Hvor mye kan jeg trekke fra for gaver?
Mellom 500 og 25 000 kroner i året, både for inntektsåret 2025 og inntektsåret 2026. Ved full utnyttelse gir det 5 500 kroner lavere skatt, siden fradraget trekkes fra alminnelig inntekt som skattlegges med 22 prosent.
Jeg ga 400 kroner. Får jeg fradrag?
Nei. Den nedre grensen er 500 kroner i året, og under den gis det ikke fradrag i det hele tatt. Grensen står i skatteloven § 6-50 og gjelder både 2025 og 2026.
Får jeg fradrag for alle gaver til gode formål?
Nei. Bare gaver til organisasjoner som er godkjent for ordningen, og som rapporterer gaven inn til Skatteetaten. Innsamlinger, private vipps og gaver til enkeltpersoner gir ikke fradrag.
Gaven min står ikke i skattemeldingen — hva gjør jeg?
Kontakt organisasjonen, for det er de som rapporterer. Er beløpet fortsatt ikke med, kan du føre det opp selv i skattemeldingen. Vær forberedt på å dokumentere gaven.
Kan jeg få fradraget for et tidligere år?
Ja, hvis vilkårene var oppfylt. Du kan endre skattemeldingen selv i tre år regnet fra leveringsfristen, også etter at skatteoppgjøret har kommet.
Kan ektefeller fordele gavefradraget mellom seg?
Fradraget følger den som har gitt gaven og som organisasjonen har rapportert den på. Er du usikker på hvordan det slår ut for dere, er det Skatteetaten som avgjør fastsettingen.
Er du på jakt etter flere fradrag du kan ha krav på, er de vanligste oversett i oversikten over fradragene folk glemmer, og helheten står i den komplette fradragsguiden.