Bonus og overtid har ingen egen, høyere skattesats. Det som skjer er at ekstrainntekten legges på toppen av lønnen din og møter marginalskatten – satsen på den neste kronen du tjener. Den er høyere enn gjennomsnittsskatten din, og det er derfor det føles hardt.
«Halvparten går til skatt» er en av de seiglivede sannhetene på norske arbeidsplasser. Den er ikke riktig, men den bygger på en observasjon som er helt reell: av en bonus på 20 000 kroner sitter du igjen med vesentlig mindre enn av de første 20 000 kronene du tjente i januar.
Hvorfor ekstrainntekt beskattes hardere enn snittet
Norsk skatt består av tre deler, og to av dem er progressive eller har bunnfradrag som allerede er brukt opp når bonusen kommer:
- Skatt på alminnelig inntekt – 22 prosent, flat. Men personfradraget og minstefradraget er allerede trukket fra av den ordinære lønnen din. Bonusen får ingen ny runde med bunnfradrag.
- Trygdeavgift – 7,6 prosent av lønnsinntekt for inntektsåret 2026 (7,7 prosent i 2025). Flat, og gjelder også bonusen.
- Trinnskatt – her ligger forklaringen. Satsen øker trinnvis med inntekten, og bonusen legges på toppen, altså i ditt høyeste trinn.
Trinnskatten i praksis
For inntektsåret 2026 ser trinnene slik ut:
| Inntekt | Trinnskatt |
|---|---|
| Opptil 226 100 kr | 0 % |
| 226 101 – 318 300 kr | 1,7 % |
| 318 301 – 725 050 kr | 4,0 % |
| 725 051 – 980 100 kr | 13,7 % |
| 980 101 – 1 467 200 kr | 16,8 % |
| Over 1 467 200 kr | 17,8 % |
Legg merke til hoppet fra 4,0 til 13,7 prosent. Tjener du rundt 725 000 kroner, koster den neste kronen betydelig mer enn den forrige. Får du bonus akkurat der, treffer den det høye trinnet.
Regn det ut selv. Skattekalkulatoren viser både gjennomsnittlig skattesats og marginalskatt for inntekten din. Differansen mellom de to er nettopp det som gjør at bonusen føles hardere beskattet enn lønnen.
Hvorfor trekket ofte blir feil
Skattekortet ditt bygger på et anslag over årsinntekten. Kommer det en bonus som ikke lå i anslaget, blir samlet inntekt høyere enn skattekortet forutsatte – og da har trekket gjennom året vært for lavt.
Har du tabelltrekk, trekker arbeidsgiveren etter en tabell som ikke kjenner til bonusen. Resultatet kan bli restskatt selv om alt er gjort riktig underveis.
Dette er den vanligste årsaken til at folk med god inntekt og ryddig økonomi likevel får baksmell: en bonus, en sluttpakke eller mye overtid som ikke lå inne i anslaget.
Hva du kan gjøre
Meld fra når du vet det. Får du beskjed om bonus i februar, kan du endre skattekortet med en gang, slik at trekket fordeles over resten av året i stedet for å komme som en regning året etter.
Be om ekstra trekk på selve utbetalingen. Mange arbeidsgivere kan trekke et høyere beløp av bonusen hvis du ber om det. Frivillig tilleggstrekk er fullt lovlig og krever ingen begrunnelse.
Sett av penger selv. Er du usikker på hva bonusen koster deg, er det tryggeste å regne ut marginalskatten og legge det beløpet til side. Det du eventuelt har trukket for mye, får du igjen i oppgjøret – med rentegodtgjørelse.
Året bonusen utbetales, er året den beskattes
En bonus som opptjenes i 2025 men utbetales i januar 2026, tilhører skattemessig 2026. Det er utbetalingstidspunktet som styrer, ikke opptjeningen.
Det har to praktiske konsekvenser. Den ene er at en bonus tidlig i året legges på toppen av det du ellers tjener det året – ikke fjorårets inntekt. Den andre er at to bonusutbetalinger kan havne i samme kalenderår hvis utbetalingstidspunktet flyttes, og da blir samlet inntekt det året høyere enn noe skattekort forutså.
Får du bonus for arbeid i et år der du tjente lite, men utbetalingen skjer i et år der du tjener godt, er det det gode året som avgjør marginalskatten. Det er verdt å vite før du blir overrasket.
Sluttpakke og etterlønn
En sluttpakke er lønn, og beskattes som lønn. Kommer den som en engangsutbetaling, kan den løfte deg flere trinn opp i trinnskatten i utbetalingsåret – selv om beløpet er ment å dekke flere måneder framover.
Får du samtidig feriepenger i sluttoppgjøret, og deretter lønn fra en ny arbeidsgiver samme år, er du i den klassiske situasjonen der trekket bommer i alle ledd. Da er det verdt å sette seg ned med kalkulatoren før pengene kommer, ikke etter.
Myten om at det ikke lønner seg
Fordi marginalskatten er høy, hører man ofte at «det lønner seg ikke å ta overtid». Regn på det før du tror det. Selv i det høyeste trinnet beholder du en betydelig del av hver ekstra krone – marginalskatten er høy, men den er ikke i nærheten av 100 prosent. Overtid gir alltid mer netto enn ikke å ta overtid.
Det som derimot stemmer, er at den opplevde avkastningen faller. Er du i tvil, bruk kalkulatoren i stedet for magefølelsen.
Spørsmål og svar
Er skattesatsen på bonus høyere enn på lønn?
Nei. Det finnes ingen egen bonusskatt. Bonusen legges på toppen av lønnen din og beskattes med marginalskatten – satsen i ditt høyeste trinnskattetrinn. Den er høyere enn gjennomsnittsskatten din, men det er den samme skatten som gjelder for lønn på samme nivå.
Går virkelig halvparten av bonusen til skatt?
For de aller fleste, nei. Marginalskatten avhenger av inntektsnivået ditt, og du kan regne den ut i skattekalkulatoren vår. Den er høyere enn snittskatten din, men langt lavere enn 100 prosent – og overtid gir alltid mer netto enn ingen overtid.
Hvorfor fikk jeg restskatt etter en bonus?
Fordi skattekortet bygget på et inntektsanslag uten bonusen. Da ble trekket gjennom året for lavt i forhold til den faktiske inntekten. Løsningen er å endre skattekortet så snart du vet at bonusen kommer.
Kan jeg be om høyere trekk på bonusen?
Ja. Du kan be arbeidsgiveren om frivillig tilleggstrekk, enten som et fast månedlig beløp eller på en enkeltutbetaling. Det er fullt lovlig, og eventuelt for mye trukket får du igjen i skatteoppgjøret.
Dette er generell informasjon, ikke individuell skatterådgivning. Det er Skatteetaten som fastsetter skatten din.